2020 Laws of Puerto Rico
Capítulo 33A - Ley de Compañías de Inversión de Puerto Rico de 2013
§ 691y. Informes anuales a los accionistas

(a) Una hoja de balance general acompañada de una expresión del valor agregado de las inversiones en la fecha de la hoja de balance.
(b) Una lista de las cantidades y los valores de los valores mobiliarios que son de la titularidad de la compañía de inversión.
(c) Una expresión de los ingresos y gastos, para el periodo cubierto por el informe, que deberá ser específica con respecto a cada categoría de ingreso y gasto que represente más del 5% del ingreso o gasto total.
(d) Una expresión de superávit, que será identificada al menos en relación a cada cargo o crédito a la cuenta de superávit que represente más del 5% del total de los cargos o créditos durante el periodo cubierto por el informe.
(e) Una expresión de la remuneración agregada pagada por la compañía durante el periodo cubierto por el informe a:
(1) Todos los directores y a todos los miembros de la junta asesora, como compensación regular.
(2) Todos los directores y a todos los miembros de la junta asesora, como compensación especial.
(3) Todos los oficiales.
(4) Cada persona para la quien cualquier oficial o director de la compañía es una persona afiliada.
(f) Una expresión de la cantidad agregada en dólares de las compras y ventas de valores mobiliarios realizadas durante el periodo del informe.
(g) Cualquier otra información que el Comisionado establezca como necesaria mediante reglamento.
(h) Toda compañía de inversiones deberá someter al Comisionado todos aquellos informes que le sean requeridos por los reglamentos del Comisionado, incluyendo un estado financiero anual certificado por contadores públicos autorizados, licenciados para practicar en Puerto Rico, así como estados financieros interinos y formularios que de tiempo en tiempo diseñe el Comisionado.
(i) En el caso de que algún director, oficial, miembro de junta asesora, asesor de inversiones, o persona afiliada del asesor de inversiones de la compañía sea el dueño beneficiario directo o indirecto de 10% o más de una clase especifica de valores mobiliarios, una expresión de la cantidad de valores mobiliarios que le pertenece, y las ganancias o pérdidas relacionadas a transacciones relacionadas a dichos valores mobiliarios.

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